震安科技股份有限公司：

經(jīng)查，我局發(fā)現(xiàn)你公司存在以下問題：

一、公司治理不規(guī)范

一是部分股東大會(huì)會(huì)議程序存在瑕疵，部分董監(jiān)高未按規(guī)定出席及列席股東大會(huì)、股東大會(huì)僅推舉了一名股東參加監(jiān)票。二是在審議股權(quán)激勵(lì)相關(guān)事項(xiàng)議案時(shí)，作為被激勵(lì)對象的關(guān)聯(lián)董事未回避表決。三是部分獨(dú)立董事未在年度股東大會(huì)進(jìn)行述職。四是部分“三會(huì)”會(huì)議文件記錄或存檔不準(zhǔn)確、不完備。

上述行為違反了《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕13號(hào)）第二十六條、第二十八條、第三十七條，《上市公司章程指引》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕2號(hào)）和《上市公司章程指引》（證監(jiān)會(huì)公告〔2023〕62號(hào)）第六十七條、第七十條、第七十四條、第八十七條，《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第148號(hào)）第三十四條，《上市公司治理準(zhǔn)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕29號(hào)）第三十二條的規(guī)定。

二、募集資金管理及使用不規(guī)范

一是使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，購買理財(cái)產(chǎn)品到期日超過董事會(huì)授權(quán)的管理期限。二是以募集資金置換中介費(fèi)用事項(xiàng)未履行審議決策程序且未披露。三是募集資金管理和使用公告中披露的個(gè)別日期存在錯(cuò)誤。

上述行為違反了《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告〔2012〕44號(hào)）第十條、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)—上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕15號(hào)）第十一條、第十二條的規(guī)定。

    三、會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確

一是部分包安裝項(xiàng)目在確認(rèn)收入當(dāng)期未同步結(jié)轉(zhuǎn)安裝成本，成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入確認(rèn)不匹配，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》第三十五條的規(guī)定。二是對個(gè)別客戶未單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的依據(jù)不充分，應(yīng)收賬款減值計(jì)提金額不準(zhǔn)確，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》第十八條和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第四十七條、第四十八條的相關(guān)規(guī)定。三是部分制造費(fèi)用會(huì)計(jì)核算存在跨期，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》第十九條的規(guī)定。四是個(gè)別項(xiàng)目合同履約成本入賬不完整，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》第九條、第十九條的規(guī)定。

上述情況影響了相關(guān)財(cái)務(wù)信息披露的準(zhǔn)確性，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條第一款的規(guī)定。

四、內(nèi)部控制不規(guī)范

一是采購及供應(yīng)商管理不規(guī)范，部分物資存在先入庫后檢驗(yàn)的情形、部分采購計(jì)劃及合同未按規(guī)定權(quán)限審批、供應(yīng)商資格管理不規(guī)范。二是產(chǎn)成品入庫管理不規(guī)范。三是收入確認(rèn)單據(jù)存在瑕疵。

上述行為違反了《上市公司治理準(zhǔn)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2018〕29號(hào)）第三條的規(guī)定。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十二條和《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告〔2022〕21號(hào)）第二十一條的規(guī)定，現(xiàn)決定對你公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。現(xiàn)要求你公司充分吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，依法履行信息披露義務(wù)，確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，杜絕再次發(fā)生此類違規(guī)行為。你公司應(yīng)當(dāng)在收到本決定書30日內(nèi)采取有效措施予以改正并向我局提交書面整改報(bào)告。

如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

 

 

 

云南證監(jiān)局            

2025年03月06日