瑞達期貨股份有限公司：

經(jīng)查，你公司存在以下違規(guī)問題：

你公司對風(fēng)險管理子公司的內(nèi)部控制管理不到位，子公司瑞達新控資本管理有限公司會計核算不規(guī)范，以前年度部分貿(mào)易類業(yè)務(wù)收入確認不符合《企業(yè)會計準則第14號——收入準則》的規(guī)定，導(dǎo)致公司有關(guān)年度定期報告披露的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)不準確。你公司已更正前期會計差錯。

你公司的上述有關(guān)行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第三條第一款以及《期貨公司監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會令第155號）第五十一條、第五十六條的規(guī)定。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條、《期貨公司監(jiān)督管理辦法》第一百零九條的規(guī)定，我局決定對你公司采取出具警示函、責(zé)令處分有關(guān)人員和責(zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)的監(jiān)督管理措施，并根據(jù)《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理辦法》將相關(guān)情況記入證券期貨市場誠信檔案。

你公司應(yīng)自收到本決定書之日起10個工作日內(nèi)，根據(jù)你公司有關(guān)制度規(guī)定，作出處分相關(guān)責(zé)任人員的決定；自收到本決定書之日起1年內(nèi)，每3個月開展一次內(nèi)部合規(guī)檢查，并在每次檢查后10個工作日內(nèi)，向我局報送合規(guī)檢查報告。

你公司及全體董事和高級管理人員應(yīng)認真吸取教訓(xùn)，加強對證券期貨法律法規(guī)學(xué)習(xí)，切實發(fā)揮審計委員會、獨立董事監(jiān)督職責(zé)，不斷完善風(fēng)險管理業(yè)務(wù)制度和內(nèi)部控制長效機制，嚴格規(guī)范財務(wù)核算行為，提高財務(wù)信息披露質(zhì)量和風(fēng)險管理水平，切實防范此類問題再次發(fā)生。你公司應(yīng)當(dāng)在收到本決定書之日起30日內(nèi)向我局提交書面整改報告。整改報告應(yīng)包括整改措施、整改完成時間、整改責(zé)任人及長效機制的建立等內(nèi)容，并由你公司全體董事、高管人員簽名確認，加蓋你公司公章。

如果對上述監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

                               廈門證監(jiān)局    

                             2025年4月29日

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