當(dāng)事人：靈康藥業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱“靈康藥業(yè)”或“公司”），住所：山南市澤當(dāng)鎮(zhèn)乃東路68號乃東縣商住樓第二幢一層。

陶靈萍，女，1970年10月出生，時任靈康藥業(yè)實際控制人、董事長兼總經(jīng)理，住址：浙江省杭州市上城區(qū)。 

張俊珂，男，1986年10月出生，時任靈康藥業(yè)財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書，住址：浙江省杭州市拱墅區(qū)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對靈康藥業(yè)、陶靈萍涉嫌信息披露違法違規(guī)行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，當(dāng)事人均未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明，存在以下違法事實：

靈康藥業(yè)未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用形成的關(guān)聯(lián)交易，導(dǎo)致信息披露不及時及2021年半年度報告存在重大遺漏。

一、靈康藥業(yè)關(guān)聯(lián)方情況

靈康控股集團有限公司（以下簡稱“靈康控股”）持有靈康藥業(yè)47.09%股份，持有浙江靈康益冠實業(yè)有限公司（以下簡稱“益冠實業(yè)”）100%股份，陶靈萍為靈康控股、靈康藥業(yè)、益冠實業(yè)實際控制人，并且陶靈萍同時兼任靈康控股董事長、靈康藥業(yè)董事長兼總經(jīng)理、益冠實業(yè)執(zhí)行董事。依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第七十一條第三項及《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》第四條第三項、第十項規(guī)定，益冠實業(yè)為靈康藥業(yè)的關(guān)聯(lián)方。

二、非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)交易情況

2021年1月至3月期間，公司實際控制人、董事長陶靈萍與公司財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書張俊珂指使、組織相關(guān)人員以借款的名義，將靈康藥業(yè)資金劃轉(zhuǎn)至益冠實業(yè)銀行賬戶，累計發(fā)生15，000萬元，占靈康藥業(yè)2020年經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值14.80億元的10.14%。

上述資金劃轉(zhuǎn)構(gòu)成實際控制人及其關(guān)聯(lián)方對靈康藥業(yè)資金的非經(jīng)營性占用，屬于關(guān)聯(lián)交易。

三、靈康藥業(yè)未按規(guī)定對上述關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行信息披露

依據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2020年12月修訂）第10.2.4條、第10.2.5條的規(guī)定，上述關(guān)聯(lián)交易系應(yīng)當(dāng)及時披露的事項，屬于《證券法》第八十條第二款第三項所述的應(yīng)當(dāng)立即予以公告的重大事件；依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號——半年度報告的內(nèi)容與格式》（證監(jiān)會公告〔2021〕16號）第三十九條第四項規(guī)定，靈康藥業(yè)應(yīng)在2021年半年報中披露上述關(guān)聯(lián)交易，但靈康藥業(yè)直到2021年年度報告才予以披露。

靈康藥業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行披露，導(dǎo)致信息披露不及時及2021年半年度報告存在重大遺漏。

以上違法事實有靈康藥業(yè)相關(guān)公告、工商登記資料、相關(guān)公司情況說明、借款協(xié)議、相關(guān)人員詢問筆錄、銀行流水等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

靈康藥業(yè)未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方對靈康藥業(yè)的非經(jīng)營性資金占用形成的關(guān)聯(lián)交易，違反了《證券法》第七十八條第一款及第二款、第七十九條、第八十條第一款及第二款第三項以及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第182號）第五十四條規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法情形。

陶靈萍作為靈康藥業(yè)實際控制人、董事長，是關(guān)聯(lián)交易事項的決策者，組織簽訂上述重大借款合同，并未及時將相關(guān)情形告知公司，未能保證靈康藥業(yè)按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，違反了《證券法》第八十條第三款、第八十二條第三款規(guī)定，依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十八條第二款，陶靈萍是靈康藥業(yè)信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，且構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述“發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項導(dǎo)致發(fā)生上述情形”的違法行為。

張俊珂作為靈康藥業(yè)財務(wù)總監(jiān)兼董事會秘書，提議并參與審批，具體實施關(guān)聯(lián)交易，未能做到勤勉盡責(zé)、保證靈康藥業(yè)及時履行信息披露義務(wù)，違反了《證券法》第八十二條第三款規(guī)定，依據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第五十八條第二款，是對靈康藥業(yè)信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法情形。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，我局決定：

（一）對靈康藥業(yè)集團股份有限公司給予警告，并處以一百萬元罰款；

（二）對陶靈萍給予警告，以靈康藥業(yè)集團股份有限公司實際控制人身份處以一百五十萬元罰款，以靈康藥業(yè)集團股份有限公司董事長身份處以五十萬元罰款，合計處以兩百萬元罰款；

（三）對張俊珂給予警告，并處以一百萬元罰款。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會行政處罰委員會辦公室及我局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議，也可在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。

 

 

 

                   中國證券監(jiān)督管理委員會西藏監(jiān)管局

2023年4月18日